現金及等價物

什麼是現金及等價物？

現金及現金等價物代表所有手頭和銀行中的現金項目，這些現金可以隨時使用。現金等價物包括那些可以輕鬆轉換為現金的資產。這些現金餘額通常是暫時投資於資金的，且不立即需要，投資期間通常不超過三個月。這些資產被視為最具流動性的資產，因為它們可以迅速轉化為現金以滿足公司的短期需求。

現金及等價物包括什麼？

• 庫存現金；
• 銀行現金；
• 現金託管；
• 活期存款；
• 貨幣市場基金；和 
• 限制性現金，歸類為流動現金。