現金轉換週期

什麼是現金轉換週期?

現金轉換週期是一項指標,顯示企業將其對存貨和其他資源的投資轉化為銷售現金流的速度。它考慮了企業出售存貨、回收應收帳款所需的時間,以及可延遲支付供應商款項的時間,而不會產生罰款。 

現金轉換週期的含義?

負值表示公司能夠在支付供應商款項之前先收到產品銷售款項。若現金轉換週期在多個期間內呈現下降或保持穩定,通常是積極的信號;而上升的數值則可能需要進一步分析和調查其他相關因素。請注意,現金轉換週期僅適用於依賴庫存管理及相關營運的特定行業。