資本充足性分析

資本充足性分析是衡量銀行財務實力和穩定性的關鍵指標。它顯示銀行吸收損失和履行對儲戶和債權人的義務的能力。評估資本充足性的主要方法之一是使用比較不同類型資本與風險加權資產(RWA)的比率。

RWA是根據風險等級調整的銀行總資產。資產的風險越高，其在RWA計算中的權重就越高。例如：現金的權重為零，而貸款則根據其信用品質、期限和抵押品具有不同的權重。

三個主要資本比率用於衡量資本充足性：

- 普通股一級資本(CET1)比率：這是CET1資本與RWA的比率：

CET1資本是最高品質、最具流動性的資本形式。它由普通股、留存收益和其他綜合收益組成。巴塞爾III，全球銀行監理架構規定的最低CET1比率為4.5%。

- 一級資本（T1）比率：

這是T1資本與風險加權資產（RWA）的比率。T1資本包括CET1資本和額外的T1資本，後者是一種較低品質但相對流動的資本形式。它包括非累積優先股和某些類型的混合證券。巴塞爾III規定的最低T1比率為6.0%。

- 總資本比率：

這是總資本與風險加權資產（RWA）的比率。總資本包括T1資本和第二層（T2）資本，後者是一種較低品質且流動性較差的資本形式。它包括次級債務、累積優先股和某些類型的混合證券。巴塞爾III規定的最低總資本比率為8%。

這些比率是銀行償債能力和抵禦金融衝擊的重要指標。較高的比率代表銀行相對於其風險敞口擁有更多的資本，從而降低了破產或監管幹預的可能性。較低的比率代表銀行相對於其風險敞口擁有更少的資本，增加了破產或監管干預的可能性。